财富传承

 

富足三代的秘密其实就在财富传承！

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一、需要遗嘱认证的传承

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在加拿大，无论是否有遗嘱，都需要对离世者的资产进行遗嘱认证程序，如现金、投资账户、房产等。继承人需根据资产的分配内容向省政府申请遗嘱认证。遗嘱认证是一个复杂而漫长的过程。文件整理需要4-6周；估值和变现需要3-24个月；分配遗产需要1-6个月；收尾工作需要12-36个月。

 

遗嘱执行人需要完全理解并尊重逝者的遗愿，并且对加拿大的法律，金融，税务，英文等需要一定程度的理解。在执行过程中，有30-40项大大小小的任务要完成，并且需要有15-17位专业人士完成各项财税事宜。

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加拿大虽然没有遗产税和赠与税，但是想要为人生画上一个完美的句号，那末还是要完成人生最后一次税单，俗称”死亡税单”-Last Taxation。除此以外，还需要继承人支付遗嘱认证费（Probate Fee），以及如果离世者有债务尚未偿还（如房贷等），遗产也会首先被用来偿还债务。

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很多高净值人士以为，只要将自己的财产分配计划写进遗嘱里就可以高枕无忧了，因此早早立下了遗嘱，但事实并非这么简单。

《遗嘱、遗产和继承法》（Wills, Estates and Succession Act, 简称WESA）是BC省管辖遗嘱、继承方面的法律。它允许配偶和子女对不公平的遗嘱进行更改，并为以书面形式表达遗愿的个人提供了更明确的规定。也就是说，遗嘱是可以被挑战、被更改的。

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二、绕过遗嘱认证的传承

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前面几篇财税资讯中提到，不管有没有遗嘱，“遗嘱认证”都是确认遗嘱执行人为遗产法定代表人的法律程序。经过这一程序后，遗嘱执行人才可以进行遗产分配。​但是并非所有的资产都必须申请遗嘱认证，这取决于资产的类型。

 

以下类型的资产可以合法的避开遗嘱认证，省去很多不必要的麻烦和税费：

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1. 信托资产: 适合高净值人士，分配过程可以长达若干年

•遗产性信托TestamentaryTrust（尤其有未成年子女）

•生前信托 InterVivosTrust

 

2. 注册投资账号：适合各类高收入人士

•注册账号 RRSP/RRIF/TFSA/RESP

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3. 保险：适合所有人的金融工具

•放大资产/易于分配/免债权人追讨

•保单遗嘱InsuranceDeclaration

•类似简易信托

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4. 分隔基金：适合所有人的金融投资工具

•身故后直接给受益人/离世赔偿保证

•本金100%保障/重设功能

•防资产冻结/防债权人追讨

 

以上提到的金融工具都有一个共同特点，那就是可以指定受益人，所以都不需要遗产认证这个步骤。

 

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本篇资讯中我们介绍了加拿大的财富传承的两种方式，如果您的家庭结构及资产类别相对复杂，建议尽早联系专业人士获取全面综合的传承方案。欢迎联系365公司详细了解如何做传承规划，真正做到财富高效、如愿传承。

 

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作者简介：

Joyce Kang，加拿大注册财税规划师CFP，加拿大注册遗嘱执行顾问CEA，美国百万圆桌终身会员MDRT，365财富规划公司副总裁。

多年来坚持为客户提供专业、热情、可靠的税务/保险/投资理财/退休养老/遗产规划解决方案。

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