【CPP简介 】

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加拿大退休金计划CPP始于1966年。这是一个由雇员、雇主共同供款一定比例到CPP资金池内，由CPP投资基金负责管理的一项养老金计划。该计划设立的目的是为保障供款人在65岁退休后就可以拥有有可观的退休收入来源。如果您一直没有工作或者工作的收入非常有限，这部分退休金可能就会很少。

 

 CPP供款比率

   

随着人口出生率的降低，缴纳CPP的人数在不断减少，而婴儿潮退休人士的大量增加导致领取CPP的退休人士在逐年增加，所以加国政府從2019年開始了一個為期5年的CPP供款率增加計劃，該計劃在疫情期間依然持續﹐到2022年，這個僱主和僱員同時需要支付的供款率﹐將從2018的4.95%﹐提高到2023年5.7%。自雇人士因为自己既是雇主，又是员工，所以要承担双份供款，即11.4%（2022）。 

 

CPP最高供款收入上限（YMPE)

 

每年向CPP供款的工资额度有一个上限（YMPE)。疫情期间，受雇的低薪工人数量低于正常水平，所以平均收入有所上升，这样使得YMPE从将从2021年的$61,600元升至2022年的$64,900元。涨幅为5.3%，是1992年以来的最大百分比变化。

 

综上所述，CPP供款比例的增加以及供款收入上限的提升对于企业主和工薪人士都是一个双重打击，所以如何提高自己的被动收入以及免税收入就成了每一个人为自己作退休养老规划的重要话题。

 

   

 【如何申请和计算CPP金额 】

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CPP能领的金额与向CPP供款的年数和与每年交的额度有关。以2022年为例，每月最高得$1,253.59，平均$702.77（2021 Oct），可使用税局CRA官网加拿大人退休金计算器(Canadian Retirement Income Calculator)进行估算。

CPP不会自动发放，必须主动申请。

网上申请大约7-14天会得到回复，提交纸质表格可能需要等待长达120天。推荐使用网上申请https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-benefit/apply.html

CPP的申请和OAS一样，需要通过My Service Canada Account在线提交申请。

 

 【CPP可以提前或者推后领取】

 

标准CPP申领年龄是65岁，它和OAS不一样的是，它不仅可延迟到70岁，而且他可以提前至60岁开始领取。每提前一个月，金额少0.6%，最多少36%，所以如果你60岁开始领取CPP，你只可以拿到标准CPP收入的64%；而每延迟一个月，金额多0.7%，最多多42%，同理如果70岁才开始领取CPP，那末你可以达到标准CPP的142%。很多朋友在思考，我到底应该是提前领取CPP还是应该推迟到70岁呢？这个完全是因人而异，根据自身的工作年限，收入高低以及自己的身体情况，生活方式以及资产配置而定。退休规划是家庭财务规划的一个重要组成部分，也是非常复杂的一部分，它的最高境界是高资产，低收入，这样就可以最大限度的领取政府提供的养老金了。

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【注册退休储蓄计划RRSP】

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注册退休储蓄计划（Registered Retirement Saving Plan），简称RRSP，是自1957年加国政府推出的有延税功能的储蓄投资账号，旨在使加拿大税务居民个人在工作期间为自己的退休做储蓄。RRSP的主要功能是延税，向RRSP供款时，这笔资金可以享受“税务优惠”，在供款的那一年拿到退税，这笔资金如果一直保留在RRSP账户内，取款之前的投资都是延税增长的。直到取款的哪一年（退休或者低收入年份），连本带利都是要算作当年的收入。具体RRSP的一些特点，用法及融化策略，请参考投资篇RRSP内容。

 

 

【免税储蓄账号TFSA】

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Tax Free Saving Account免税储蓄账号（TFSA）是自2009年加国政府推出的有免税功能的注册账号，每个18岁以上的加拿大税务居民都有TFAS额度。因为供款使用的是税后的钱，将来这个投资储蓄账户中的增值部分也是完全免税的。

 

2021年和2022年的TFSA账户供款限额均为$6,000，若从09年至今从未向TFSA账户中供款，累计总供款额度为$81,500。具体TFSA的计算方法以及投资技巧请参考以往的TFSA财税咨讯投资篇。

 

 

【反向按揭退休金计划Reverse Mortgage】

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纵观过去十余年，房价一路上涨，不少人手中的房产都大幅度升值。但对于只有一套房产的人来说，想把房产中的价值变现却不容易。卖掉又该住在哪里？卖房的钱花完了又该怎么办？特别是对于老年人来说，人还在，钱却花完了，是最头疼的情况。

其实也不是没有办法，反向按揭贷款就是一款专为55岁以上的屋主提供的贷款计划。这项计划不是加拿大独有的按揭计划，全球很多地方都在使用。55岁以上屋主可通过此计划将房屋高达55%的价值转换为免税退休金。老人还可以保留房屋所有权，直到选择搬家、出售或离世时才需要偿还贷款。

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举例

按一栋市场价为100万的独立屋举例，如果80岁的房主想通过反向房屋贷款退休金计划贷出退休金，最多可以贷到55万，即房屋价值的55%。而同样一栋房子，如果房主年龄为55岁，则最多可以接到23.5万，即房屋价值的23.5%。这说明，房主年龄越大可以贷出的比例就越高。假设原来房子还有10万贷款余额，这一笔反向房屋贷款可全部还清原贷款余额，如果贷出55万，贷款人实际收到45万现金。如果贷款人离世，则需要由遗嘱继承人归还此贷款。

这个方案看起来很完美，不过也有风险。第一它是一种高成本解决方案，贷款利率比普通的房贷高出不少，目前5大银行还是尽量避开它。在加拿大，市面上只有两个银行Home Equity 和Equitable Bank提供这种解决方案。所以它只能作为一种最后的解决方案；另一种风险是万一房主张先生寿命达到90岁或者更长，那么欠款累计就会非常大，有可能出现人还在，房价出现波动，房子却被拍卖的情况，或者最后没有资产留给子女的情况也时有发生。

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作者简介：Joyce Kang, CFP, CEA，加拿大注册财税规划师，加拿大注册遗嘱执行顾问，美国百万圆桌终身成员。365财富规                      划公司副总裁，多年来坚持为客户提供专业、热情、可靠的税务/保险/投资理财/退休养老/传承规划解决方案。

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