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想了解RRSP?只看这一篇文章就够了!

关于RRSP的最全问答,都在这里!

【什么是RRSP?】

注册退休储蓄计划(RRSP)是自1957年加国政府推出的有延税功能的储蓄投资账号,旨在使加拿大税务居民个人在工作期间为自己的退休做储蓄。 RRSP的主要功能是延税,通过延税希望达到省税的目的。

【RRSP如何延税省税?】

例如,你当年的最高税率是40%,那么你购买1万元的RRSP就可以当年马上省税4000元。若干年后,这笔RRSP可能增值到1万5,而此时你的最高税率已经降低到20%时,如果此时取出这1万5,你只需要交税3000元,所以说RRSP具有调节税率的作用。最好的做法是高税率时购买,低税率时取出。

【RRSP的额度的大小怎么定?】

简单来讲就是上一年报税总收入中主动收入部分的18%,并且可以逐年累积。在这里主动收入一般指的是工资收入,生意收入或者净出租收入,而像利息、股息及资本增值这些被动的投资收入都不会产生RRSP额度。其实税局网站上的定义更复杂,为了简单理解,我们仅就大部分人碰到的情况做介绍。具体一个人年度RRSP额度会在你的年度报税回执NOA中找到。

【RRSP有什么特殊用法?】

在这里为大家介绍两种RRSP的特殊用法:HBP和LBP

HBP:Home Buyer Plan

在第一次购房或者前四年未拥有房产时,夫妻双方每人可最多“借出”$35,000用于购房而不必算为当年收入。此后分15年将这个借款还回去,或者每年有1/15会被当作当年收入。

 

LBP:Lifelong Learning Plan

此计划用于你参加全职读书(如果残疾,可以是兼职读书)时可以“借出”使用而不算作当年收入。每年最多“借出”1万,累积最多2万。此后分10年还回去,或者每年有1/10借款会当作当年收入。

 

这两项的欠款余额以及每年应该还回去多少,你每年的报税回执NOA上都会有具体说明。

 

如何将借出的RRSP还回去是朋友们问的最多的,具体操做如下:

如果在你需要还款的当年购买了RRSP,那抹抵扣当年收入的金额就是“购买的RRSP金额-借款金额的1/15(HBP)或者1/10(LLP)”

如果在你需要还款的当年没有购买RRSP,借款金额的1/15(HBP)或者1/10(LLP)金额就算做当年收入。

【RRSP的购买截止时间是什么?】

来年的头60天。也就是说2020年的RRSP购买的最后一天是2021年3月1日。

 

【RRSP在哪里可以购买?】

银行,保险公司,各大投资机构,有些私募基金公司等。联系365,为您量身定制适合您投资到的RRSP产品。

 

【RRSP有哪些类型?】

购买成活期存款,定期存款,股票,互惠基金,保本基金,有些私募基金等等

 

【RRSP只可以在退休时使用吗?】

完全不是。可以随时取出,只是取出时连本带利都算作当年收入。锁定期只跟你购买的何种产品有关。

【Spousal RRSP 配偶RRSP是什么原理?】

加拿大的税法一方面使用“归源法则”严格限制夫妻之间平衡收入,但是另一方面又用提供合法的避税方法让大家使用,其中配偶RRSP(Spousal RRSP)就是其中一种非常行之有效的工具。配偶 RRSP 的使用方法,用于调节夫妻双方税率有巨大差异的情况。如果一方税率很高,可以购买配偶RRSP而用来抵扣高税率方的收入,而这笔RRSP如果是在三年后取出,则收入算成是低收入方的收入从而达到平衡税率的作用。如果在三年内取出,则“归源法则”生效,仍然算是高收入房的收入。如果双方因为关系破裂分居或离婚,该归属原则也不再有效。如果是长期收入有巨大差异的夫妻,这样做的好处是退休时RRSP金额积累的差不多,从而达到收入平衡的效果。

【RRSP是一颗不定时税务炸弹吗?】

RRSP在取出时连本带利要算最当年收入,假设一对高收入夫妇,每年每人投资2万RRSP的情况下,如果连续投资20年的情况下,RRSP的金额很快就会超过百万,如果一方去世,此时RRSP还可以转移到另一方名下而不算做去世者的当年收入(专业名词叫作Roll over),但是当最后一方去世时这笔超过百万的RRSP(71岁以后就会自动转为RRIF)就会全部当作当年收入,按照BC省的最高税率53.5%的情况,真的会一半的RRSP就不见了。这就是所谓的RRSP税务炸弹说法的来源。因为意外会随时来临,所以要早早做RRSP Melt Down,俗称融化RRSP。

 

【RRSP融化策略是什么?】

RRSP经过长时间的积累,已经达到一种可观的额度,但是因为取出时连本带利都要算作收入,尤其是万一发生意外,上帝请去喝咖啡的时候,那么RRSP要一次性算作收入来上税,超过20万,税率就到了53.5%(BC省)。所以我们要早早把它一点一点取出,才可以达到优化税务的效果。这种策略就叫做RRSP Meltdown,俗称RRSP融化策略。融化策略的最简单的做法就是在收入最低的那一年取出来使用,第二种做法就是使用贷款投资。今天我们就讨论第二种方法。

我们举个例子, 张先生今年55岁, 他的收入开始逐年下降,所以他不准备再投资RRSP。他准备在65岁退休, 还有10年的工作时间,张先生已经有$300,000在RRSP帐户里。我们假设张先生借了$150,000来投资于优质蓝筹股,贷款利息5%, 张先生的还贷方式为只还利息, 那么他每年要付的利息为$7,500. 因为这笔贷款是用来投资的, 所以其利息可以抵减当年收入. 现在, 张先生要作的只是:每年从RRSP取$7500的钱用来付利息! 因为张先生取了RRSP, 所以当年收入要多$7,500, 同时因为有投资贷款利息$7,500, 两相抵消, 对他的税单没有任何影响。通过这样一种方式,一来可以让张先生从RRSP里面免税地把钱取了出来,二来他也多了一份RRSP外边的投资项目,他得到的资本利得Capital Gain和分红Dividend都可以享受政府的投资税务优惠,这些是在注册账号里没有的福利。

 

不过贷款投资是一项高级投资策略,并不是适合每一个人。每个人要根据自己的风险承受能力,个人喜好等等进行投资决定。

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                    2. 本文为作者原创,欢迎参考,若需转载请联系本人,若未经同意转载,本人保留依法追究的权利。

 

作者简介:Joyce Kang, CFP, CEA,加拿大注册财税规划师,加拿大注册遗嘱执行顾问,美国百万圆桌内阁成员COT。365财富规                      划公司副总裁,多年来坚持为客户提供专业、热情、可靠的税务/保险/投资理财/退休养老/遗产规划解决方案。

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