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TFSA最全科普,这个免税投资账户您真的会用吗?

TFSA大解析,如果使用方法不当,也会被罚款!

【什么是TFSA?】

TFSATax Free Saving Account免税储蓄账号是自2009年加国政府推出的有免税功能的注册账号,每个18岁以上的加拿大税务居民都有TFSA额度,每年额度不等,无关是否有工作。如果你从来没有投资过TFSA,最近一段时间就是你好好了解TFSA的时间了。

 

 

【TFSA的税务优惠原理是什么?】

TFSA是一个免税储蓄账号,需要使用税后的钱来供款,将来这个号产生的利息也不会算做收入。

举个例子:A女士年初存了1万元进TFSA账号做定存,今年有2%的收益。我们都知道在加拿大,每一份收入原本都算做计税收入需要报税,甚至是餐厅收的现金小费。但因为这200元收入是从TFSA账号产生的,所以不算做计税收入。那么A女士省了多少税款呢?假如A女士边际税率为40%,那么她就省了80元原本要交给税局的税款。

 

【TFSA额度怎么计算?】

TFSA自从2009年开始以来,每年的额度从5千到6千不等,其中有一年的超高额度为1万。从09年到21年,若从没投过TFSA的人的最大额度有$75,500。

 

但是如果之前投过,那么每年TFSA的额度计算少许复杂。每年可以存入的总额度=以前没用过的额度积累+当年产生的新额度+前一年取出的额度。

 

值得注意的是,如果你在一年内存入1万,然后取出1万,又存入1万,这样税局会认为你在当年存入了2万额度,这样会导致很多人超额存入而产生罚款,而取出的额度会在下一年还给你。

 

需要提醒的一点是,TFSA的额度永远不会消失,除非是在投资失利的情况下取出。例如,B先生投资5万元至TFSA,资金缩水至1万,这时他急需用钱含泪卖出TFSA,那么他5万的额度就变成了1万,出现在他下一年的额度里了。

 

所以请尽量在TFSA投资高涨的时候考虑卖出,按照前边的例子,若5万投资涨至8万,此时售出,免税额度将会变成8万出现在下一年的额度中。

 

大家的TFSA免税额度可以在税务局官网中的My Account里查看,如果还没有注册请去www.cra.gc.ca网站注册。

 

【TFSA在哪里可以购买?】

TFSA可以购买的机构和RRSP差不多:银行、保险公司、投资机构及有些私募基金公司均可购买到。

一个人可以在不同的机构购买TFSA,只要总额度不超过当年的额度限制就可以。

类型也与RRSP一样,各种形式都可以:活期、定存、股票、基金等等。

​若自己不确定去哪买最适合自己,欢迎联系365,为您量身定制最适合您的TFSA投资计划。

 

【TFSA只适合储蓄吗?】

很多人被TFSA这个账户的名字给限制住了,认为“免税储蓄账号”只可以储蓄(saving)。但其实当你真正了解了TFSA的特性后,就会发现TFAS只用做储蓄太浪费了。

 

因为储蓄可以产生的收入非常有限,少量的收入本身也不会有太高的税。相反,如果TFSA用于做一些较高风险的投资,例如股票,可能产生较高的回报,那省下来的税就比较可观。当然股票投资有风险,并不适合每一个人,我们在这里只是单纯讨论技术层面的意义。

 

【TFSA为什么有时不免税?】

自从TFSA问世以来,出现过两种税局严查审计的情况。一种是由于频繁存入取出,造成超额存入而产生的罚款。第二种是经过几年额度的积累,一些人开始使用TFSA的免税特点进行股票投资(例如日内投资或者投资私人企业股份),在很短的时间内,TFSA的几万投资就变成了十几万甚至几十万。

 

这种情况下,在税局眼里可能会认定当事人将投资做成一门生意,所以盈利所得就会被视为生意收入需要缴税,而此时即使资金在TFSA账号内也不免税了。

 

【TFSA和RRSP该如何选择】

这是最常被问到的一个话题。大的原则是,RRSP一定要投在你认为税率最高的工作年限内投入,如果税率不高的话,先存TFSA会更有利,因为TFSA将来取款没有税务问题,不会影响退休金。

但如果没有自己的工作,却有很高的投资收入,那么边际税率也会很高,只是没有RRSP额度,这种情况也应该投资TFSA。

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作者简介:Joyce Kang, CFP, CEA,加拿大注册财税规划师,加拿大注册遗嘱执行顾问,美国百万圆桌内阁成员COT。365财富规                      划公司副总裁,多年来坚持为客户提供专业、热情、可靠的税务/保险/投资理财/退休养老/遗产规划解决方案。

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