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前面几篇财税资讯中提到，不管有没有遗嘱，“遗嘱认证”都是确认遗嘱执行人为遗产法定代表人的法律程序。经过这一程序后，遗嘱执行人才可以进行遗产分配。

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但是并非所有的资产都必须申请遗嘱认证，这取决于资产的类型：以下类型的资产可以合法的避开遗嘱认证，省去很多不必要的麻烦和税费。

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信托资产: 适合高净值人士，分配过程可以长达若干年

•遗产性信托TestamentaryTrust（尤其有未成年子女）

•生前信托 InterVivosTrust

 

注册投资账号：适合各类高收入人士

•注册账号 RRSP/RRIF/TFSA/RESP

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保险：所有人都可以使用的金融工具

•放大资产/易于分配/免债权人追讨

•保单遗嘱InsuranceDeclaration

•类似简易信托

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分隔基金：适合所有人的金融投资工具

•身故后直接给受益人/离世赔偿保证

•本金100%保障/重设功能

•防资产冻结/防债权人追讨

 

以上提到的金融工具都有一个共同特点，那就是可以指定受益人，所以都不需要遗产认证这个步骤。

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【分隔基金在传承中的优势】

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分隔基金（Segregated Funds）是保险公司推出的投资产品，和保险公司传统的人寿保险的资金完全是分开管理，故而得名“分隔基金”，也是俗称“保本基金”。

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在财富传承规划中，分隔基金也是必不可少的金融工具。因为这项投资拥有特殊属性：

一、投资人投入的本金可以得到保障，一般分为到期保本（Maturity Guarantee）和离世保本（Death Benefit Guarantee）两种。所以该基金也常被称为“保本基金”，保本的额度可以分为75%和100%两种。

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二、分隔基金有重设本金（reset）测定功能，如果投资人在高点作出锁定收益的选择，也就是账户总额成为新的“本金”，被继续保护着。

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举个简单的例子，投资人投入$500,000，一段时间后涨到了$700,000，在此时重设本金，那么$700,000就是新的本金金额了。如果投资人不幸突然离世，即便此时市场假设跌到了$400,000，因为投资者选择了离世100%本金保证，那末投资者也可以得到$700,000*100% = $700,000。

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除了如上两个特点外，分隔基金作为保险公司独有的产品，本身还有一些保障属性。

1. 指定受益人：可以绕过遗嘱认证；

2. 免受权债人追讨：可以避免不经意间产生的债务纠纷（例如出租物业产生赔偿纠纷）

3. 具备很好的隐私性：通过指定受益人，可以不被其他人知道这笔资产留给了谁。

 

 

【分红保险在传承中的优势】

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在财富传承的规划中，分红保险是每个家庭必备的金融工具。

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使用分红人寿保险的赔付来缴纳税款是最有效的规划方法，因为人寿保险内的投资有免税复利增长的优势， 通过多种投资选择（或者由保险公司决定），可让投资稳健快速放大。

 

尤其是加拿大的分红人寿保险，它的投资组合由保险公司选择的专业人士管理，保额及现金价值稳健增值到人生的最后一刻，在离世之时自动免税变现，可在需要缴纳高额遗产认证费，增值税以及最后一次税单（Last Taxation)时提供免税的现金流，确保遗产继承人无须因没能力支付巨额税款而变卖可继承的资产。这样，继承人可以顺利得到遗赠给他们的财富，纳税人也可因此周全的安排而安寝无忧。

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规划的第一步，也是最容易实现的，就是分红人寿保险的申请，因为保单规划与投保人的身体健康程度及年龄息息相关。因此越早申请，成本相对越低，很多企业家选择在年轻健康的时候，早早锁定低成本的保单。如果等到真正觉得需要保险的时候，就可能因为年龄偏大或身体状况不佳而被拒保。

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许多企业主容易将家庭与企业资产混淆，如果没有合理规划，公司的运营会导致企业主自己的个人资产受到牵连。但如果有大额人寿保险，即使公司被清算，人寿保险也不受影响，因为它的免债权追讨的特点决定了，这份资产不会被列入偿债资产的范畴。因此分红保单可以有效的让家庭财产不被企业运行风险所影响，同时达到转移与隔离资产的目的。

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与法定继承和遗嘱继承不同的是，人寿保险提供保密性，保险公司在理赔的时候，只会通知受益人及其监护人。也因为是指定受益人，保险公司必须按照合同来直接履行，进而避免家族财产分配问题而引起的家庭纠纷。

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更为重要的是，在家族财富传承中，人寿保险有着绝对的税务优势，通过大额保单避税在发达国家已经是十分成熟的做法。分红保险结合了规避风险、优化资产、避免债务危机以及税务优惠等多种功能。如果巧用分红保险并有效搭配其他财富传承的金融工具时，确保自己辛苦累积的财富能完整的传递给下一代的同时，也能打破“富不过三代”的说法。

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以上几期资讯中我们介绍了加拿大的资产传承的方方面面，如果您的家庭结构及资产类别相对复杂，请尽早进行规划，欢迎联系365公司详细了解如何规划，资产传承才能最高效传承。

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作者简介：Joyce Kang，加拿大注册财税规划师CFP，加拿大注册遗嘱执行顾问CEA，美国百万圆桌终身会员MDRT。365财富规划公司副总裁，多年来坚持为客户提供专业、热情、可靠的税务/保险/投资理财/退休养老/传承规划解决方案。

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